24 мая 2019 06:34

Полезная информация

На вопросы читателей, касающиеся предоставления стандартного налогового вычета на детей, ответили специалисты Юго-Восточного регионального общего центра обслуживания.
«Я бы хотела получить налоговый вычет на ребёнка. Поясните, пожалуйста, кто может претендовать на выплату, и о какой сумме идёт речь?» Елена Епифанова, Воронеж

Стандартные налоговые вычеты предоставляются всем работникам, на обеспечении которых есть дети, причём не обязательно родные. В соответствии с налоговым законодательством получателями вычета могут быть родитель ребёнка (как родной, так и приёмный), супруг (супруга) такого родителя, усыновитель, опекун, попечитель.

Вычет за каждый месяц налогового периода (календарный год) предоставляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1,4 тыс. руб. – на 1-го ребёнка; 1,4 тыс. – на 2-го ребёнка; 3 тыс. руб. – на 3-го и каждого последующего ребёнка; 12 тыс. – на каждого, если ребёнок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

Что касается налогового вычета опекуну, попечителю, приёмному родителю, супруге (супругу) приёмного родителя, то он выражается в цифрах: 1,4 тыс. руб. – на 1-го ребёнка; 1,4 тыс. руб. – на 2-го ребёнка; 3 тыс. – на 3-го и каждого последующего; 6 тыс. – на каждого, если ребёнок в возрасте до 18 лет является ребёнком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

При предоставлении вычета нужно исходить из того, что первый – это всегда старший ребёнок. Правило действует даже в том случае, когда вычет на ребёнка не положен (например, ему уже больше 18 лет). Определяя количество детей, следует помнить, что смерть ребёнка не уменьшает общего количества детей для предоставления вычета.

Вычет может быть предоставлен в двойном размере, если работник – единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель), или получает вычет за второго родителя в связи с отказом последнего.

«Какие документы потребуются, чтобы получить двойной вычет?» Виктор Иванов, Ртищево

Для получения двойного вычета у работодателя необходимо предоставить письменное заявление, копии свидетельств о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен (например, из-за достижения 18 лет).

В зависимости от ситуации потребуются дополнительные документы, чтобы подтвердить статус работника и иные значимые обстоятельства.

Если работник – не родной родитель:

– для усыновителя – решение суда об усыновлении (удочерении) или свидетельство об усыновлении;

– для опекуна (попечителя) – акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя);

– для приёмного родителя – договор о передаче ребёнка (детей) на воспитание в семью, копия удостоверения приёмного родителя;

– для супруги (супруга) родителя – свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака.

Если работник – единственный родитель, то понадобятся документы, подтверждающие этот статус.

Если ребёнок находится на иждивении работника (разведённый родитель, неродной ребенок), нужны документы об уплате алиментов (нотариальное соглашение, исполнительный лист, решение суда и др.), заявление родителя о том, что ребёнок находится на совместном иждивении супругов.

Если ребёнок – инвалид, понадобится справка об инвалидности. Если ребёнок – студент от 18 до 24 лет, то документы об обучении. Если сотрудник устроился на работу не с начала года – справку о доходах за текущий год с прежнего места работы.

Если работник претендует на двойной вычет в связи с отказом второго родителя, необходимо заявление второго родителя об отказе от вычета и справку о доходах с его места работы.

Работники нередко заявляют о намерении получать вычет и приносят документы не в месяце рождения ребёнка, а позже. Либо предоставляют информацию на детей без документов, подтверждающих смерть первого (второго) ребёнка, в связи с чем вычет предоставляется неправильно. Для пересчёта удержанного НДФЛ необходимо направить работодателю заявление о пересчёте налога и возврате излишне удержанного НДФЛ.

Налоговый вычет производится на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Вычет на детей положен работнику за каждый месяц календарного года, пока его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 тыс. руб. Начиная с месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, предоставление вычета прекращается.

«Куда обращаться, чтобы получить полагающийся вычет?» Ирина Войтова, Воронеж

Сделать это можно 2 способами – у работодателя и в налоговом органе.

Для получения стандартного вычета у работодателя необходимо написать заявление о предоставлении вычета и приготовить документы, подтверждающие вычет. Работодатель должен предоставить вычет с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник подал заявление.

Если в предыдущих периодах работник не обращался к работодателю за предоставлением вычета, то это можно сделать в налоговой инспекции по месту жительства. В инспекцию нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет не был предоставлен, справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором вычет не был предоставлен, копии документов, подтверждающих право на вычет, заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счёт. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение 3 месяцев со дня их подачи. Срок возврата излишне уплаченных сумм налога составляет 3 года.

Для пересчёта вычета работнику следует обратиться с заявлением и копиями подтверждающих документов к работодателю. Образцы заявлений размещены на сайте ЮВ ОЦОР в разделе «Управление персоналом» – «Бланки» – «Образцы заявлений», также за их получением следует обратиться в отдел по управлению персоналом своего подразделения.
Подготовила Анна Сбоева
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31