21 октября 2018 20:08

Государство даст сдачу

Россияне имеют право на налоговый вычет

Завершается декларационная кампания. У граждан остался месяц на то, чтобы отчитаться в налоговой о доходах за прошлый год.
Крайний срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – 2 мая. К этому времени граждане должны сообщить в налоговую по месту жительства о прошлогодних доходах, например, от продажи имущества (если оно было в собственности менее трёх лет), сдачи в аренду недвижимости или выигрыше в лотерею. Штраф для «забывчивых» – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от взыскиваемой фискальными органами суммы.

У граждан, которым положен налоговый вычет, особый график подачи декларации – они могут подавать документы в любое время. Главное – написать заявление на возвращение НДФЛ не позднее трёх лет с момента расходования средств, на которые распространяется налоговый вычет. Сумма вычета при этом зависит от того, на что вы тратили деньги.


Для владельцев недвижимости

Так, при покупке квартиры, дома или участка под индивидуальное жилищное строительство в виде вычета можно вернуть до 260 тыс. руб. Если недвижимость взята в ипотеку, дополнительно к этой сумме можно получить 390 тыс. руб. Поскольку налоговый вычет – это, по сути, возврат уплаченного НДФЛ, то в год можно вернуть не больше суммы удержанного подоходного налога (13% от заработной платы). С учётом среднестатистической зарплаты по стране в 34 тыс. руб. в месяц это около 53 тыс. руб. «Остаток причитающегося имущественного вычета не сгорает, а выплачивается частями ежегодно», – поясняет юрист по налоговым спорам Евгений Грачёв.

Положен вычет также и тем, кто продаёт квартиру, дом или участок, но только если недвижимость была в собственности менее трёх лет. «Предельная сумма, на которую начисляется налоговый вычет в этом случае, – 1 млн руб. То есть в виде вычета можно получить не больше 130 тыс. руб», – отмечает Евгений Грачёв. Юрист отметил, что при продаже другого имущества, находившегося в собственности менее трёх лет (например, автомобиля), максимальный вычет составит 32,5 тыс. руб.


Для тех, кто учится

Налоговый кодекс позволяет получить социальный налоговый вычет в качестве компенсации расходов на обучение. Вернуть уплаченный НДФЛ за образование, согласно Налоговому кодексу, вправе как сам студент, так и его родственник. В налоговой нужно подтвердить право на вычет и фактические расходы на получение образования. В случае увеличения стоимости обучения к этому комплекту бумаг придётся прибавить копию документа, подтверждающего изменение цены, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. Впрочем, независимо от стоимости обучения в год можно вернуть не более 15 600 руб. (13% от предельной суммы, установленной Налоговым кодексом в 120 тыс. руб.).

Несколько другой механизм предусмотрен, если договор от имени студента заключал взрослый член семьи и он же оплачивает учёбу. Во-первых, получить вычет можно только при учёбе на очном отделении. Во-вторых, придётся предоставить документ, подтверждающий родство (например, свидетельство о рождении). И в-третьих, сумма вычета для родственников более скромная – максимум 6,5 тыс. руб. (13% НДФЛ от 50 тыс. руб.). В отличие от имущественного налогового вычета, сумма которого разбивается по годам и выплачивается налогоплательщику постепенно, социальный вычет на обучение, если его сумма превышает удержанный за год НДФЛ, возврату не подлежит.

Возместить расходы на дополнительное образование тоже можно. «Учёба в автошколе – это получение дополнительного образования, поэтому закон распространяется и на неё. Главное, чтобы у автошколы была лицензия Министерства образования, подтверждающая её статус учебного заведения. Схема такова: клиент заключает договор с автошколой, на основании которого вносит платежи в кассу автошколы или на её расчётный счёт, получает платёжные документы (чеки, выписки из банка-клиента, квитанции). Позже он может оформить налоговый вычет», – рассказывает Алексей Кацалуха, разработчик сервиса для сравнения цен в автошколах Москвы и Московской области «Радар».

Ученик автошколы может рассчитывать на возврат 13% от подтверждённой суммы расходов на обучение, потому что стоимость этой услуги ниже предельной суммы, установленной Налоговым кодексом (120 тыс. руб.).
«Средняя стоимость обучения в автошколах Москвы и Московской области в марте 2017 года на категорию В (автомобиль с механикой) – 35 800 руб., в автошколах с хорошей репутацией – 39–42 тыс. Это значит, что оформление налогового вычета может вернуть в бюджет клиента школы порядка 4600–5500 руб.», – подсчитал Алексей Кацалуха.


Для тех, кто лечился

Получить налоговый вычет можно и как компенсацию расходов за лечение, причём как в государственных, так и частных клиниках. Возмещается и часть расходов на покупку лекарств из списка, утверждённого правительством. Но оплатить лечение и приобретение лекарств должен сам налогоплательщик или его родственники, а не работодатель. Максимальный размер налогового вычета на всё про всё – 15 600 руб. Отдельная история – дорогостоящее лечение. В этом случае вычет рассчитывается исходя из фактических расходов и без ограничений. «Перечень медуслуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях России и лекарственных средств утверждён постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201», – отмечает налоговый юрист Мария Антонова.


Для тех, кто думает о пенсии и страхует свою жизнь

Средства, самостоятельно отложенные на будущую пенсию (в рамках негосударственного пенсионного обеспечения), также можно частично вернуть, получив социальный налоговый вычет. За год можно вернуть максимум 15 600 руб. На такой же налоговый вычет могут рассчитывать те, кто оформил договор минимум на пять лет добровольного страхования жизни – своей, своего супруга, родителей и детей.


Для тех, кто занимается благотворительностью

Социальный налоговый вычет можно получить за расходы на благотворительность. Налоговый кодекс предусматривает компенсацию пожертвований в адрес некоммерческих организаций культуры, образования, здравоохранения или религиозных объединений, но не более 25% от полученного гражданином за год дохода.
«Например, это может быть благотворительный взнос школе, где учится ребёнок. Если такая школа частично или полностью финансируется за счёт средств бюджета, то налогоплательщик вправе заявить сумму благотворительного взноса в качестве вычета. Невозможно это сделать, если благотворительность оказывается в вещественной форме, например, налогоплательщик приобрёл мебель и передал её школе», – отмечает Мария Антонова.

Как видно, предельная сумма социального налогового вычета (за исключением благотворительности) составляет 15 600 руб. в год. «Гражданин сам определяет, какой вычет ему взять – на образование, лечение или страхование – и в каком соотношении. Но Налоговый кодекс устанавливает предельную сумму, и выйти за её рамки не удастся», – замечает Евгений Грачёв. Он советует при наличии нескольких оснований на получение налогового вычета не подавать заявление на возвращение вычета сразу на всё, а разбить их по годам.


Упрощёнка

Есть возможность получить налоговый вычет по упрощённой схеме, то есть без заполнения декларации и не дожидаясь окончания налогового периода (конца года). Для этого понадобится принести в налоговую документы, заверяющие право на вычет, получить там подтверждение и передать все бумаги работодателю. Тогда бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до погашения суммы вычета. Сегодня так можно получить вычет за расходы на образование, оплату медуслуг, лекарства и страхование жизни.


Инициатива правительства

Сегодня экономический блок правительства задумался о повышении НДФЛ до 15%. Россияне, как показал опрос ВЦИОМа, в принципе не против умеренного повышения НДФЛ, если вырученные средства пойдут на благие цели, например, на повышение пенсий или улучшение здравоохранения. Однако эксперты отмечают, что это может привести к росту теневого сектора экономики. «Любое снижение доходов воспринимается очень остро: 15% опрошенных готовы перейти в режим «теневая занятость» при снижении заработка всего на 2%. Даже частичная реализация этих планов будет иметь своим очевидным последствием выпадение намного больших доходов бюджета и внебюджетных фондов, чем удастся собрать за счёт повышения НДФЛ», – считает эксперт-консультант ВЦИОМа Олег Чернозуб. Впрочем, несколько подсластить пилюлю может тот факт, что вместе с подоходным налогом увеличится и налоговый вычет, который можно вернуть в течение года.

Мария Хлопотина

 


Оставить комментарий

Защита от автоматических сообщений:

Защита от автоматических сообщений

Гость 03.04.2017 12:59:10
В данной статье есть шибка.

"Если недвижимость взята в ипотеку, дополнительно к этой сумме можно получить 360 тыс. руб"  

Дополнительно можно получить 390 тыс. руб. (13% от 3млн.руб)
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30

Выбор редакции

Летний призыв